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哪些州的退休收入不缴州税?

申明: 本文如果没有特别注明,"税"都是指州税,不是指联邦税

您知道吗?退休的最大预算之一是税收。如果您退休后想搬到其他州退休,可能需要把退休收入税这一项考虑进去,目前全美有12个州不收Pension或Defined Contribution Plan(例如我们熟悉的401k)的州税。

大家可能已经知道,美国有7个州没有个人收入所得州税:Texas(德州),Florida(佛罗里达),Nevada(内华达),Alaska(阿拉斯加),SouthDakota(南达科他),Washington(华盛顿州),和Wyoming(怀俄明)。此外,NewHampshire(新罕布什尔州)和Tennessee(田纳西州)也不缴个人收入州税,但是股利和投资收益需要缴税。所以当然这9个州的退休收入也不用缴州税。

还有三个州,Illinois(伊利诺伊州),Mississippi (密西西比州),和Pennsylvania(宾夕法尼亚州)虽然有个人收入所得税,但是退休收入例如401k,IRA, 以及Pension是不用缴州税的。Alabama(阿拉巴马州)和Hawaii(夏威夷)虽然Pension不收州税,但是401k和IRA的收入要缴州税,其它州就相对比较惨一点。参考图1和文献【1】。

当然退休收入的税务问题并不是有或没有这么有绝对答案的。通常很多州的退休收入在特殊情况下会有一些税务好处。例如据全球税务信息服务公司WolterKluwer称,美国29个州对部队退休金(Military retirement plan)的州税全免或部分减免。这些州包括Alabama(阿拉巴马州),Arkansas (阿肯色州),Connecticut (康涅狄格州),Hawaii (夏威夷州),Idaho (爱达荷州),Illinois (伊利诺伊州),Kansas (堪萨斯州),Louisiana (路易斯安那州),Maine (缅因州),Massachusetts (马萨诸塞州),Missouri (密苏里州),New Jersey (新泽西州),North Dakota (北达科他州),Ohio (俄亥俄州),Oregon (俄勒冈州),Pennsylvania (宾夕法尼亚州),Rhode Island (罗德岛州),South Carolina (南卡罗来纳州),West Virginia (西弗吉尼亚州)and Wisconsin (威斯康星州)。而Virginia(弗吉尼亚州)则比较严一些,它只允许获得过国会荣誉勋章的人享受部队退休金的好处。

还有几个州虽然对退休收入收税,但是可以减免一部分。例如Colorado(科罗拉多州) 允许65岁及65岁以上的纳税人从AGI中减去$24,000的纳税基础。Connecticut(康涅狄格州) 允许教师从AGI减去退休收入的25%作为征收州税的基础。

还有一些州的对Annuity(年金)的收入也提供一些好处。例如Connecticut(康涅狄格州)对于收入低于一定数目的人,他们的Pension和年金的14%可以免税(以2019年为例,个人AGI在$75,000或夫妻AGI在$100,000以下)。Louisiana(路易斯安那州)的年金最高可以有$6,000的免税额。而Montana(蒙大拿)的年金最高可以有$4,110的免税额,参考文献【2】。

大家一看是不是着急了,怎么密西根的名字就一直没在上面出现呢?其实密西根的退休收入还是有那么一丁点好处的,只是跟我们绝大多数人关系不大。如果纳税人1946年以前出生,那么他可以从Pension收入中扣掉$52,808不交州税(以2019为参考,夫妻joint是$105,615),这么说Pension收入基本就不用缴州税了,但是注意这只是针对Pension,而401k/IRA等都不可以的。如果1952年以后出生的,绝大部分人的退休收入都是要缴州税的哈,更不用说401k,IRA, 457, 403b等了,他们统统都要交税,参考文献【3】。

上次我们的讲座讲到了Social Security Benefit(社保金)的税务问题,有朋友问到密西根的社保金是不是不用缴州税?对,密西根的社保金不用缴州税,但是联邦税还是要按照Provisional Income来计算社保金的税务的。

其实选择在哪儿退休,税并不是全部,还要考虑很多其它问题,例如sale tax, estate tax等等。归根结底,退休生活取决于您能负担的生活,还要考虑您的快乐指数。如果我们的孩子和孙子将来住在一个高税率的州,即使税再高,估计我们也会兴高采烈的在那儿退休。

最后,关于税务问题请咨询您的税务师,本文只供参考!

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