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换工作、离职或退休后，401(k)/403(b)怎么处理最好？

文字讲解简介如下

一般来讲，如果公司提供 401(k)/403(b) 计划，那么他们会有专门的管理公司来管理计划以及里面的投资选项。公司 401(k)/403(b) 计划里面每一位员工有自己独立的账号，以及独立的管理。员工在 401(k)/403(b) 账号里面资金有两部分，一部分是自己的 Contribution，另外一部分是公司的 Contribution 的部分，也包括我们常说的公司 Match 员工Contribution的那部分。

那 401(k)/403(b) 能放多少呢？以 2022 年为例，50 岁以下的员工最多一年可以 Contribute $20,500 Pre-tax money 或者 Roth 401k (注意喔，Roth Contribution 不能省当年的税)，50 岁以上的员工一年可以多存 $6,500。如果公司提供 After-tax 401(k)，超过上面说的 Limit 后，还可以继续存一部分钱，当然 After-tax 401(k) 也不能省当年 Contribution 的税，好处是它是 Tax-deferred，也就是每年的收益增长是延税的，到退休的时候取钱的时候再交税。


至于公司 Contribution/Match 这部分，每个公司的政策不一样，有多有少，有的公司也不一定给 Match 的。

如果员工一旦离职，他自己放进去所有的钱，包括自己本金的投资收益，一般是可以全部拿走的。但是另一部分公司 Match 的那部分，一般有 Vesting Period, 也就是等待期 (这里我们不展开讲，如果要了解详情请联系我们)，能不能拿走什么时候能拿走多少，需要看公司的规定，这就要具体问题具体对待了。

那员工一旦离职，这些退休金将何去何从呢？

首先，如果公司同意，可以保留在原公司。但是公司有可能需要你支付一定的管理费。一般情况下，如果你在公司工作，这部分费用由工作单位来付。当你离开后，公司没有责任再继续帮你付这部分费用，很可能要求你自己来支付 (直接从账号里面扣)。我记得当年我先生离开某学校后，我看了他的 403(b) Statement，里面有一点几的费用，从账号里面扣走的，所以我们就决定把它 Rollover 出来了。

更重要的是，有时候你换工作后，如果年头久远了，你可能都忘了有这么一个 401(k)/403(b) 账号，或者公司倒闭了，你根本就找不到你当年的 401(k)/403(b) 了。不要以为这是不可能发生的事情，这几年有好多朋友和群友问过我，说他们的 401(k) 找不到了，该怎么拿回来呢？

为了避免这种情况发生，建议换工作后拿出来。那么拿出来放哪里呢？拿出来怎么用呢？

离职退休后 401(k) 有四个选项

01 拿出来用

大多数情况下，这种选择不多，除非年龄超过 59.5，又想退休花钱了，401(k) 账号里面的钱又不多 (如果太多会触发太大的税务问题)。否则一般情况下，大家不会直接都拿出来花掉的。

如果从 401(k) 全部拿出来用，那么这部分金额都需要算在 Ordinary Income 中，需要按照你当年的 tax bracket 来交税 (视为收入要报税)，同时也要留意在 59岁半 之前提领的话，很可能还要再负担 10% 的 Tax Penalty 罚款。

02 Rollover 到当前工作单位

第二种方案是把之前的 401(k)/403(b) Rollover 到你现在工作单位的 401(k)/403(b) 里面，根据当前公司提供的投资选项来投资，而且一般来说，公司会帮你付管理费。如果你从新公司再次离职后，这部分 Rollover 的钱是没有 Vesting Period 的，也就是你可以随时再 Rollover 出去。

关于 401(k)/403(b) 里面的基金如何设计运作，我们下一期 Youtube 视频会作详细介绍，请关注我们的视频。


03 Rollover到个人IRA

第 3 个常见的选项是 Rollover 到自己的 IRA 里面，IRA 的好处是投资选项会更多一些，而且这笔钱还可以继续延税。 Rollover 到 IRA 分两种，一种是 Direct Rollover，也叫 Direct Transfer, 资金直接从公司到 IRA 的 Brokerage, IRA 里面的资金完全由你自己来管理，当然你也可以找 Financial Advisor 来帮忙管理。第二种是 Indirect Rollover，这种方法是你离职的公司退休金管理机构会给你自己寄一张支票，那么你需要要在 60 天之内存到你的 IRA 账户里，切记切记！否则的话，可能会产生税务以及罚款的问题。还有要注意的是，从 IRA 到 IRA 的 Indirect Rollover 一年内 (12 个月内) 只能做一次，大家一定要注意，再次切记切记！

上面的第 2 和 第 3 选项大都是放在 Market 上，风险完全需要个人来承担。如果你还年轻的话，可能不怕风险，毕竟离退休需要用钱的时间还很久，有足够的时间等钱来回本 (当然跌了一大笔及然后等钱回本也是很痛苦的事情)。但是对于接近退休、或者准备退休的人来说，那么风险控制就是不得不考虑的问题了。

04 Rollover 到年金里面

对于接近退休年龄的人，个人觉得 50 岁以上，尤其是要注意退休金的风险控制问题。那么离职或退休后 401(k)/403(b) 的一个很好的去处就是年金。

年金是一种类似于社安金和 Pension 的退休计划，我们可以选择有终身收入的年金，这样就不用担心市场的波动，以及通货膨胀的影响。

离职或退休后，401(k)/403(b) 可以选择直接 Direct Rollover，就是公司对公司的转账，不经过个人手。当然也可以像 IRA 一样，Indirect Rollover 到年金公司，同样要记得在 60 天之内将全部金额转到年金账号里面。我们一般建议使用 Direct Transfer。

为什么将 401(k)/403(b) 里面的钱转到年金里面做退休规划是一个好的选择? 因为如果你将钱转到 IRA 或新工作单位的退休账号，如果你担心市场风险，你会放到很保守的基金甚至Money Market里面，这样增长收益太少太慢；如果如果你放到比较 Aggressive 的基金里面，你又会面临很大的 Market Risk，这对接近退休的人来说尤其重要。

但是如果你将选择合适的年金方案，可以做到不错的增长潜力，同时在面临市场波动的情况下，保障你的退休账号不下跌。更重要的是，年金的好处是让你有永续收入，这是一般退休计划都做不到的。年金让你退休后年年都有退休收入拿，年年拿，直到过世为止。如果是选用 Joint Withdrawal 的形式，在 Owner/Annuitant 过世后，配偶还可以继续从年金中拿退休金，直到他/她过世为止，这时候整个年金合同才会终止。如果合同人过世比较早，里面的钱没有用完，这时候合同里面剩下的钱还可以留给受益人。

年金的介绍以及 Q&A 请参考我们以前的公众号文章。

下图比较最近比较流行的几款年金比较。


还有一个大家关心的问题，你从401(k)/403(b) Rollover 到年金合同这个过程，不会产生任何税务问题，因为 401(k)/403(b) 是 Pre-tax 的钱，年金还会保留 IRA 的 Pre-tax 性质，因此这个 Rollover 不需要交税。当然如果是 401(k)/403(b) Rollover 出来的钱做的年金，将来领取年金收入的时候，收入是需要交税的。

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