退休金对我们中产阶级的重要性和必要性是不言而喻。为了方便大家参考，我们总结归纳了我们华人热爱的 401(k), Traditional IRA, Roth IRA，而且尽量用简单明了的表格，让大家看了一目了然。

Define-Contribution Pans

下图总结了2020 vs. 2021年的 Defined-Contribution Plans 401(k), 403(b) 以及大多数 457 计划的变化。见图说话，清晰明了，我就不过多解释了。如果有不明白的，我们计划整理一篇 401(k) 专题，敬请关注。

Traditional IRA

当年存入的 Traditional IRA 不用交收入税，同时账户里面每年的投资收益也不用交税。直到我们退休，提领账户里面的钱的时候，本金和增长的收益才都需要交税，这就是所谓的 Tax-Deferred。需要注意的是，IRA 里面的钱不是随时都可以领取的，如果 59½ 岁以前提取，会有 10% 的罚款(特殊情况除外)。Traditional IRA 还有 Required Minimum Distribution (RMD)的要求，也就是说，如果您到了72岁还不领取IRA账户中的钱，将会受到严厉的惩罚，有可能高达 50% 的罚款。

2021 年您最多可以存 $6,000 (如果年龄超过 50 岁可以存 $7000)。这其中，Tax Deductible 的部分取决于您的 MAGI 收入 (Modified Adjusted Gross Income), 报税类型 (Single, Married Filling Joint, 或 Married Filing Separately), 以及您的配偶是否工作。具体数据见下表。

Roth IRA

Roth IRA 源于 1997 年参议员 Roth 推行的法案《纳税人减免法》(Taxpayer Relief Act of 1997) 。它与 Traditional IRA 很相似，最大差别是什么时候交税的问题。存入 Roth IRA 的时候，需要先缴纳个人所得税，但是提取的时候则不需要再交税。也就是我们放弃现在的 Tax Deductible，换来将来的免税增长和免税收入，这就是所谓的 Tax-free income。

跟 Traditional IRA 一样，2021年您可以存 $6,000 (如果年龄超过50岁可以存 $7,000)。Roth IRA 的好处是自己存入的那一部分可以任何时候取出来，没有罚款；但是增长部分在 59½ 之前取出来还是有罚款的。同时 Roth IRA 也没有 RMD 的要求。具体数据见下表。