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了解税务优化策略, 如何帮您最大化省税!

Updated: Dec 17, 2023


税务规划在个人和企业财务中至关重要。

在投资中,巧妙的税务策略可以提高投资回报率,减少税收影响。在退休积累阶段,合理规划可以帮助个人更有效地积累养老金。在退休时,良好的税务策略确保退休金最大化,减轻税负。对个人而言,了解所得税方面的知识,可以帮助降低工作收入的纳税负担。下面的链接是 2023 年一些税率计算的简单介绍。国税局2023税率新鲜出炉 & 你要交多少税?有效税率多少?

对小公司而言,有效的税务规划不仅降低税收,还提高经济效益,促进企业发展。简而言之,税务规划对财务健康和可持续发展至关重要。所以,潘老师小课堂在年终为大家做一场知识讲座,帮助大家了解年终的税务规划。欢迎大家报名参加。

本文我们主要介绍 Tax-Smart 账号, Tax-efficient 投资, Tax-loss Harvesting 和避免 Wash Sale, Smart 退休税务规划,以及赠予和遗产税务规划等。

Tax-Smart 账号

选择正确的合适的账户来储蓄和投资,可以长期的显著的帮助您来省税,有效的增加将来的收入。

那么,您如何知道哪些账户适合您,从哪里开始呢?Tax-Smart 账户是您整体财务规划的一个重要部分,以下是我们的一些建议,供大家参考。

这么多IRA,哪一款适合您?Roth IRA 必须等 5 年才能拿走没有罚款吗?】另外要声明的是:每个人的状况不一样,本文是一个general 的信息说明。如果针对个人的具体情况,建议找您的 Tax advisor 和 Financial advisor 共同讨论,量身打造适合您的投资省税方案。

  1. 高收入人群,建议最大程度地利用公司退休计划,例如401(k) / 403(b) / 457等;如果您的公司里面提供退休金匹配 (Match),您应该至少存到公司全额匹配的金额。通过这些Tax-deductible的策略,您不用缴纳当年的收入税,以后每年的收益也可以延税 (Tax-Deferred)。如果公司提供 Roth 选项,您也可以考虑用 Roth的方式来存公司退休金,Roth选项虽然当年要缴纳收入税,但是每年的收益也是延税的,而且将来领取的时候是免税的。

  2. 利用健康储蓄账户(HSA),可减免当年的税收,而且将来用于合格医疗费用的时候,本金和增长都是免税的,这在某种程度上,比起IRA, Roth IRA 都要好。关于 HSA 账户,您必须要知道的 5 件事情

  3. 灵活配置养老金账户:不是所有人每年都有足够的收入来存退休金,所以您可以根据自己的情况,早期可以少存一些,以后每年逐步增加1%-2%的存款;重要的是,要养成一种定期存款的习惯,聚少成多,退休的时候就会有可观的存款

  4. 考虑 Traditional 401(k) / IRA 和 Roth 401(k) / IRA 账户的配合。有时将传统账户 Convert 为 Roth, 虽然要交税,但也可能是明智之举。但是要注意,有些人可能比较偏激,要么全部是 Traditional 账户,要么全部是 Roth,这么做很可能不是优化的选择。2023 年您的 401(k), IRA, Roth IRA能存多少?】【IRA、Roth IRA 以及 Conversion

  5. 有时候 Taxable 投资账户也可以提供一定程度的税务好处,利用长期持有资产可能享受较低的资本利得税率,因为 Long term capital gain 的税率相对较低。

Tax-Efficient 投资

拥有投资账户后,下一步就是在每个账户中选择合适的投资,实现以最小投资来实现最大的投资增长和最少的税收。

一般来说,Taxable 账户最好选择长期投资,利用长期资本利得的较低税率来降低税务;而对于有税务好处的账户(Tax-advantaged),比如Traditional IRA 或 Roth IRA,短期投资的资本收益并不会影响税务。下面是一些建议:

Tax-advantaged 有税务好处的账户适用于:

  • 不超过一年的短期个股

  • 有可能产生较高短期资本收益的主动管理基金

  • 没有税务好处的债券基金 (Bond funds)、零息债券 (Zero-coupon bond)、高收益债券基金 (high-yield bond funds)

Taxable brokerage account 适用于:

  • 长期持有的个别股票

  • 税务优化的股票基金、指数基金、ETF、等

  • 提供 Qualified dividends 的股票或共同基金

  • 市政债券 (Municipal bonds)、I-Bond 等


Tax-loss Harvesting 避免 Wash Sale

并非所有的投资都会盈利,但是如果您的投资亏损了,您可以用这些投资亏损来降低当年的税收。这些亏损可以用来降低当年的资本利得 (Capital gain);而且也可以降低最多 $3,000 的普通收入 (Ordinary income);超过 $3,000 的亏损可以继续抵消将来的 Ordinary income。

下面三点要注意

即使您没有资本利得 (Capital Gain),Tax-loss harvesting 也可以用来抵消高达 $3,000 美元 (MFJ) 应税收入 (Ordinary income)。

  • Tax-loss harvesting 的亏损只能用于 Taxable 账户,例如 Brokerage 账户;而不能用于 Tax-deferred 账户,如 401(k) 或 IRA 账户。

  • 利用 Tax-loss harvesting 方案的时候,可能会触发洗仓交易规则 (Wash Sales)。您在卖出证券时,如果证券是在这个交易的 30 天前/后这期间买入的,那么您不能用亏损来抵消其他投资的资本利得或应税收入。洗仓交易规则 (Wash Sales) 所说的相同证券,并不仅仅指完全相同的证券,也包括 ”Substantially identical” 的证券。


Smart 退休税务规划

在退休阶段,税务规划和高效税务优化的投资非常重要,甚至比退休金积累阶段的税务规划更重要。积累阶段的重点可能是避免交税和延税;而退休阶段需要领取退休收入,税务优化方案重点则是需要控制收入来源的分配,从而最大程度的降低税率。

所以退休税务规划需要对国税局的税务规则相当了解,需要合理利用Traditional retirement plan 和 Roth retirement plan的分配,需要了解 Required minimum distribution (RMD),这些都相当重要。同时,还需要在我们所有的退休收入来源中 (社安金,年金,401k, IRA, Roth account,免税的退休保险, Brokerage account, 等),合理安排收入提领的时间和顺序,避免不必要的税收,从而让您能够优化退休期间的税务。


赠予和遗产税务规划

我们或多或少都会计划将资产或财富传承给亲人,我们华人尤其如此。那么究竟是赠予好还是遗产好呢?我们的宗旨总是合理利用国税局的规则,避免不必要的税收,例如赠予税,遗产税,等等,尽量为亲人传承最大的财富。我们过去一年做过多次的财富传承的讲座,接下来我们也会安排一些这方面的讲座,欢迎大家关注。

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