退休金对我们中产阶级的重要性和必要性是不言而喻。为了方便大家参考，我们总结归纳了我们热爱的 401(k), IRA, Roth IRA 在 2023 年能够存多少？需要满足什么样的要求才能存这些退休账号。而且我们尽量用简单明了的表格，让大家看了一目了然。
注意：现在年底了，大家如果考虑存入今年的 401(k), IRA, Roth IRA，需要参考文章中 2022 年的数据。
401(k) / 403(b) / 457
下图总结了 2023 vs. 2022 年的 Define-contribution plans 401(k), 403(b) 以及大多数 457 计划的变化。见图说话，清晰明了，我就不过多解释了。如果有不明白的，可以联系我们或者咨询税务师。
Traditional IRA
Traditional IRA 的好处是当年存入的钱不用交收入税，同时账户里面每年的投资收益也不用交税。直到我们退休，提领账户里面的钱的时候，本金和增长的收益才都需要交税，这就是所谓的 Tax-deferred。需要注意的是，IRA里面的钱不是随时都可以领取的，如果 59½ 岁以前提取，会有 10% 的罚款 (特殊情况除外)。Traditional IRA 还有 Required Minimum Distribution (RMD) 的要求，也就是说，如果您到了 72 岁还不领取IRA账户中的钱，将会受到比较严厉的惩罚，比如高达 50% 的罚款。
2023 年您最多可以存 $6,500 (如果年龄超过50岁可以存$7500)。这其中可以有 Tax deductible 的部分取决于您的 MAGI 收入 (Modified Adjusted Gross Income), 报税类型 (Single, Married Filling Joint, 或Married Filing Separately) , 以及您的配偶是否工作。具体数据见下表。
Roth IRA
Roth IRA 源于 1997 年参议员 Roth 推行的法案《纳税人减免法》 (Taxpayer Relief Act of 1997) 。它与 Traditional IRA 很相似，最大差别是什么时候交税的问题。存入 Roth IRA 的时候需要缴纳个人所得税，但是提取的时候则不需要再交税。也就是我们放弃现在的Tax Deductible，换来将来的免税增长和免税收入，这就是所谓的 Tax-free income。
跟 Traditional IRA 一样，2023 年您可以存 $6,500 的 Roth IRA (如果年龄超过 50 岁可以存 $7,500)。Roth IRA 的好处是自己存入的那一部分可以任何时候取出来，没有罚款；但是增长部分在 59½ 之前取出来还是有罚款的。同时 Roth IRA 也没有 RMD 的要求。具体数据见下表。
需要注意的是，Traditiona IRA 和 Roth IRA 一年的总额是 $6,500 (或 $7,500)，而不是每一种可以存 $6,500 (或 $7,500)。
Roth Conversion
Roth 虽好，但是好多人不能存。为啥？不 Qualify 呗。怎么办呢？好说！其中一个是存 After-Tax 的 IRA，然后每年 Convert to Roth，或者把以前的 IRA 每年 Convert 成 Roth。那样你就有更多的 Roth 啦。但是 Roth Conversion 的钱取出来是有比较严格的规定的，如果你不是很确定你的做法是否正确，一定要找专业人士咨询，否则出错了将来 IRS 找你麻烦，到时候别怪我没提醒你喔！
那什么样的 IRA 可以 convert 呢？
Traditional IRA
401(k) / 403(b) Plans
Profit Sharing Plans
457 Plans
SEP IRAs and SIMPLE IRAs
需要注意一下的是 SIMPLE IRA，必须满两年之后才能 Convert 喔，要不然也会有罚款的。但也有一些 IRA 是不能 convert 的，比如 Inherited IRA 和 Educational IRA。
Convert 要注意的一些事项，很重要喔。
比如说，你的 IRA 里面有 Before Tax 的，也有 After Tax 的，你 Convert 的时候怎么交税呢？经常有人问我，我可不可以只Convert那个交了税的 After-Tax IRA，其他的还留着呢？抱歉，不行！在 IRS 的眼中，你这两个已经完全混在一起了。如果有 5 万块 IRA，1 万是交过税的，4 万没交税，你 Convert 的每一分钱，20% 是税后的，80% 是税前的。不要说我分了好几个账号，我知道哪个是税前的，哪个是税后的，你知道没有用，因为 IRS 不那么认为。
401(k), IRA, Roth IRA 转换成年金
最近我们帮不少客户规划了年金，年金是类似社安金 (Social Security Benefit) 能提供终身收入的退休工具，不仅如此，年金还有很多其它比社安金更好的地方，比如，年金中没有用完的钱可以留给Beneficiary，年金中的现金值也是一种投资，如果用指数年金，年金值是保证不跌的，也就是只涨不跌。此外，如果年金的资金来源于 401(k), IRA, Roth IRA, 403(b), 457 等计划，那么年金还是保留其延税的功能。如果年金的资金来源于现金，那么年金也有 Tax-deferred 的功能，其本金在将来领取的时候不用交税，只是增长部分在将来领取的时候交税。
有些朋友也担心从 401(k), IRA, Roth IRA, 403(b), 457 转到年金中会引起交税，其实这是完全不用担心的，因为这些退休计划之间的转账是 Rollover 或 Direct Transfer，不会引起税务问题。
下图我们总结了哪些钱可以转到年金账号，作为年金的资金。
Pan’s Financial Inc 拥有各种投资的执照，有Certified Financial Planner 理财师认证，有IRS Enrolled Agent 注册税务师执照。 我们可以为您全盘规划: 退休计划、投资保险、长期护理、保底投资、教育基金、税务规划、医疗保险、以及遗产传承社安金咨询等等。我们认为一个家庭的财务规划，不是单一的一个投资，或者保险，或者税务的问题，而是一系列问题的综合考虑。我们的宗旨是：根据您的需要，量身定做，提供全方位的财务规划！
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第39期：退休年金 vs. Pension：定量数据比较年金与Pension，年金有终身收入，税务优化，资产传承，增长潜力等优势，抗风险抗通胀
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第20期：退休规划-401(k)怎么投资，有哪些选项？Bond为什么会跌？如何读懂 401(k)？
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第10期：退休规划 要不要存401k /403b？401k怎么省税？今年能放多少401k/403b？
https://youtu.be/a5rHgk9VBHs
第 9 期: 退休规划-退休或离职后公司退休金，401(k)/403 B 怎么投资怎么管理比较好？IRA或者年金annuity，哪一个更适合？
https://youtu.be/1Bcq_IYeV90
第3期: 退休规划-后门Roth IRA Backdoor & Conversion; 个人退休金账户 IRA什么情况下可以抵税；Conversion注意的税务问题; Roth取钱规则
https://youtu.be/y8AL0e-U3x8
第2期: 退休规划-退休省税 Roth IRA: 为什么要Roth IRA? 能放多少? 什么时候领钱没有罚款? Roth Conversion; 有没有 RMD?
https://youtu.be/eYimBOHzZGg
第1期: 退休规划-退休省税 Traditional IRA: IRA 什么情况下出现的? 可以省现在的税吗? 什么时候取钱没有罚款?
https://youtu.be/tAtdkoqHq3k
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